Хобби или уже предпринимательство

Хобби или уже предпринимательство Когда пора регистрировать бизнес в Германии, как это сделать и что нужно знать

В Германии граница между хобби и бизнесом зависит не от вашего желания, а от двух факторов: регулярности и намерения получать прибыль.

Если вы связали свитер и продали его подруге - это хобби. Если вы связали пять свитеров, выставили их на онлайн продажу и планируете продавать дальше - это бизнес, даже если вы пока работаете в минус. За ведение деятельности без регистрации можно получить крупный штраф.

Данный пост носит информационный характер и не является налоговой, юридической или финансовой рекомендацией, может содержать неточности. Для получения максимально точной информации обращайтесь к профильным консультантам

—————

С чего начать и как зарегистрироваться?.

Если у вас есть основное место работы, то крайне важно проверить свой трудовой договор. Обычно там есть пункт о том, что вы обязаны уведомить работодателя о подработке. Работодатель может запретить ведение деятельности, если увидит конфликт интересов. Также есть вероятность, что вам придётся это согласовывать с комплаенсом, HR и вашим менеджером.

По законам Германии вы не можете работать более 48 часов в неделю, поэтому работодатель может разрешить вам работать только определённое количество часов на побочной занятости (но никто не будет стоять над душой с секундомером) 😁 Это может быть валидно для тех, кто предоставляет почасовые услуги

После этого можно приступать к регистрации

Пошаговый план регистрации:

1. Gewerbeanmeldung: Идете в местное ведомство (Gewerbeamt) или заполняете форму онлайн на сайте вашего города. Пошлина составляет от 15 до 60 евро в зависимости от региона.

2. Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: В течение нескольких недель после этого налоговая (Finanzamt) пришлет письмо с требованием заполнить анкету на портале ELSTER. Без этого вам не выдадут новый налоговый номер (Steuernummer) для бизнеса. Либо вы можете сами сразу пойти и заполнить это дело

С регистрацией может помочь консультант, реклама Татьяны, которая мне помогала с этим, - в следующем посте, так как вы высказались против нативной рекламы :)

При этом вы уже можете выставлять счета пока ждёте налоговый номер. Но без него вам вряд ли откроют счёт в банке

—————

Какую юридическую форму выбрать?

Для старта с минимальными затратами подходит Einzelunternehmen (индивидуальное предпринимательство).

* Плюсы: Быстрая регистрация, нет требований к минимальному уставному капиталу, простая отчетность.

* Минусы: Вы отвечаете по обязательствам и долгам бизнеса всем своим личным имуществом (деньгами на личных счетах, машиной, квартирой).

Если деятельность связана с большими финансовыми рисками, смотрят в сторону UG (так называемая «мини-GmbH» с минимальным уставным капиталом) или классической GmbH (капитал от 25 000 евро), где ответственность ограничена только капиталом компании.

Ещё есть вариант с Freiberufler - подойдёт для врачей, юристов, дизайнеров, журналистов, переводчиков и прочих «свободных профессий». Регистрируешься только в Finanzamt, Gewerbesteuer не платишь, в IHK не вступаешь. Спорные случаи решает налоговая. Подробнее

—————

Налоги для Einzelunternehmer

Главное спасение для новичков - Kleinunternehmerregelung (режим малого бизнеса).

Условия:

* Выручка (не прибыль, а именно весь оборот) за предыдущий календарный год не превышает 25 000 евро * Выручка за текущий год не превысит 100 000 евро.

Что это дает?

Вы освобождаетесь от уплаты НДС (Umsatzsteuer). Вы не добавляете 19% к стоимости своих услуг/товаров в счетах, что делает вас привлекательнее для физлиц, и вам не нужно сдавать сложную ежемесячную декларацию по НДС. Минус - вы не можете вернуть НДС за покупки для своего бизнеса.

Что в целом по налогам:

* Einkommensteuer (Подоходный налог): Платится с чистой прибыли, шкала абсолютно аналогично той, что платят наёмные сотрудники. Если есть основная работа, доходы суммируются, что очень печально для гутфердинеров, которые платят 42% с каждого евро, заработанного по подработке

* Gewerbesteuer (Промысловый налог): Платится в пользу коммуны, но только если чистая прибыль превышает 24 500 евро в год.

Учет и отчетность:

Пока вы Einzelunternehmer, вам можно не нанимать бухгалтера для ведения сложного баланса. Достаточно простой формы EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) - таблицы, где из всех доходов вычитаются все подтвержденные расходы. Налог платится с остатка.

—————

Что ещё важно знать?

1. Лучше открыть отдельный счёт для ведения деятельности и всё проводить через него. Я пользуюсь Qonto, там есть встроенная бухгалтерия, работа со счетами (выставление и обслуживание). Пишите в лс за рефералкой

2. Вы обязаны разместить Impressum и Datenschutzerklärung (если работаете с перс данными). Про это будет отдельный пост

3. После регистрации вы будете обязаны подавать декларацию в налоговую (сюрпрайз сюрпрайз)

—————

Резюмируя, если у вас есть хобби и вы регулярно получаете с него доход, то лучше проконсультроваться с профессионалом, как вам лучше оформить вашу деятельность (моя рекомендация будет в следующем посте). Да, это больно и геморно, но лучше сразу всё делать прозрачно и открыто, чем потом объясняться перед Finanzamt

@goose_expat